日本証券業協会　「つみたてNISAに関するQ&A」を公表

　日本証券業協会はこのほど、「つみたてNISA（ニーサ）」の質問や相談に答えるため、同協会のホームページに「つみたてNISAに関するＱ＆Ａ」を掲載した。

　つみたてNISA（ニーサ）は、積立による長期投資を強く後押ししていく観点から、平成29 年度税制改正で創設された非課税累積投資契約に係る少額投資非課税制度の愛称。証券会社や金融機関で非課税口座を開設し、その口座内に設定する累積投資勘定においてETFや株式投資信託を購入すると、本来20％課税される分配金や売買益等が、非課税となる。購入できる金額は年間40 万円まで、購入方法は累積投資契約に基づく買付けに限られており、非課税期間は20 年間。

　今回公表されたQ&Aを見ると、例えば、「つみたてNISA勘定で購入した株式投資信託の分配金は非課税となりますか？」との問いに、「分配金により異なります。株式投資信託の分配金には、普通分配金と元本払戻金（特別分配金）があります。普通分配金は、投資信託の元本の運用により生じた収益から支払われる利益であり、つみたてNISA勘定では非課税となります。一方、元本払戻金（特別分配金）は、「投資した元本の一部払い戻し」に当たるため、そもそも課税の対象ではなく、つみたてNISA勘定での非課税のメリットはありません」と回答。